SKR01 » Seite 4
(Umfasst die Konten von 2000 bist 2629)
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GuV-
2
GuV-
2
Posten2)
Abgrenzungskonten
Posten2)
Abgrenzungskonten
Umsatzerlöse
S/AM 2138
Gewährte Skonti aus im Inland steuer-
M 2120-2139
pflichtigen EU-Lieferungen 19 % USt
V 2620-2639
S/AM 2139
Gewährte Skonti aus im Inland steuer-
pflichtigen EU-Lieferungen 16 % USt
2000
Außerordentliche und periodenfremde
Außerordentliche und
Aufwendungen
betriebsfremde Auf-
2140
Aufwendungen aus der Währungs-
2010
Betriebsfremde Aufwendungen
Außerordentliche und
wendungen
umrechnung
2020
Periodenfremde Aufwendungen
betriebsfremde
Aufwendungen
2146
Aufwendungen aus der Zuschreibung
2030
Anlagenabgänge (bei Buchgewinn)
von steuerlich niedriger bewerteten
Erträge aus Anlagen-
2034
Erträge aus der Veräußerung von
Verbindlichkeiten
abgängen
Anteilen an Kapitalgesellschaften
2147
Aufwendungen aus der Zuschreibung
§ 3 Nr. 40 EStG/§ 8b Abs. 2 KStG
von steuerlich niedriger bewerteten
(inländische Kap.Ges.)
Rückstellungen
2150
Nicht abziehbare Vorsteuer
2035
Anlagenabgänge (bei Buchverlust)
Verluste aus
R 2152
Anlagenabgängen
-53
2156
Nicht abziehbare Vorsteuer 7 %
2037
Abgang von Wirtschaftsgütern des
2158
Nicht abziehbare Vorsteuer 19 %
Außerordentliche und
Umlaufvermögens nach § 4 Abs. 3
betriebsfremde
Satz 4 EStG8)
2200
Aus dem Erfolg zu deckende Aufwen-
Aufwendungen
2038
Abgang von Wirtschaftsgütern des Um-
dungen (nur für die Körperschaften)
laufvermögens § 3 Nr. 40 EStG/§ 8b
2210
Körperschaftsteuer
Abs. 3 KStG (inländische Kap.Ges.)
2212
Anrechenbarer Solidaritätszuschlag
nach § 4 Abs. 3 Satz 4 EStG
auf Kapitalertragsteuer 20 %
2213
Solidaritätszuschlag
Verluste aus
2039
Verluste aus der Veräußerung von
2214
Kapitalertragsteuer 20 %
Anlagenabgängen
Anteilen an Kapitalgesellschaften
2216
Zinsabschlagsteuer
§ 3 Nr. 40 EStG/§ 8b Abs. 3 KStG
2218
Anrechenbarer Solidaritätszuschlag für
(inländische Kap.Ges.)
Zinsabschlagsteuer
2040
Steuernachzahlungen, Vorjahre für
2225
Grundsteuer
Außerordentliche und
2240
Zuwendungen, Spenden
Steuern vom Einkommen und Ertrag
betriebsfremde
2270
Aufwendungen aus Verlustübernahme
Aufwendungen
2043
Gewerbesteuernachzahlungen Vorjahre
2044
Gewerbesteuernachzahlungen
Einstellungen in
2297
Einstellungen in Sonderposten mit
Vorjahre, § 4 Abs. 5b EStG
Rücklageanteil
Sonderposten mit
2045
Steuernachzahlungen, Vorjahre für
Rücklageanteil
2298
Einstellungen in Sonderposten mit
sonstige Steuern
Rücklageanteil (§ 7g Abs. 2 EStG n. F.)
2100
Zinsaufwendungen
Zins- und Diskont-
2300
Grundstücksaufwendungen, neutral
2110
Zinsaufwendungen für kurzfristige
Grundstücksaufwen-
aufwendungen
Verbindlichkeiten
dungen
2111
Zinsaufwendungen § 233a AO,
§ 4 Abs. 5b EStG
2500
Außerordentliche und periodenfremde
Außerordentliche und
2113
Zinsaufwendungen für Gebäude, die
Erträge
betriebsfremde
zum Betriebsvermögen gehören
2510
Betriebsfremde Erträge
Erträge
2114
Nicht abzugsfähige Schuldzinsen
2520
Periodenfremde Erträge
gemäß § 4 Abs. 4a EStG
2530
Erträge aus Zuschreibung des
(Hinzurechnungsbetrag)8)
Anlagevermögens
2115
Zinsaufwendungen für langfristige
2531
Erträge aus Zuschreibungen des an-
Verbindlichkeiten
deren Anlagevermögens § 3 Nr. 40
2116
Zinsen zur Finanzierung des
EStG/§ 8b Abs. 3 Satz 8 KStG
Anlagevermögens
(inländische Kap.Ges.)
2117
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
2535
Erträge aus Zuschreibung des
§§ 3 Nr. 40, 3c EStG/§ 8b Abs. 1 KStG
Umlaufvermögens
(inländische Kap.Ges.)
2536
Erträge aus Zuschreibungen des Um-
2118
Zinsaufwendungen § 233a AO
laufvermögens § 3 Nr. 40 EStG/§ 8b
betriebliche Steuern
Abs. 3 Satz 8 KStG
2119
Zinsaufwendungen § 233a AO
(inländische Kap.Ges.)
Körperschaftsteuer/Vermögensteuer
2540
Steuererstattungen, Vorjahre für
S 2120
Gewährte Skonti
Steuern vom Einkommen und Ertrag
Umsatzerlöse
R 2124
2543
Gewerbesteuererstattungen Vorjahre
-25
2544
Gewerbesteuererstattungen Vorjahre,
S/AM 2126
Gewährte Skonti 7 % USt
§ 4 Abs. 5b EStG
S/AM 2127
Gewährte Skonti 16 % USt
2545
Steuererstattungen, Vorjahre für
S/AM 2128
Gewährte Skonti 19 % USt
sonstige Steuern
R 2129
2548
Erträge aus der Auflösung von
Gewerbesteuerrückstellungen
2130
Diskontaufwendungen
2549
Erträge aus der Auflösung von Gewer-
Zins- und Diskont-
besteuerrückstellungen, § 4 Abs. 5b
aufwendungen
EStG
S/AM 2131
Gewährte Skonti aus Leistungen, für
Umsatzerlöse
2600
die der Leistungsempfänger die Um-
Zins- und Diskont-
2610
Zinserträge
satzsteuer nach § 13b UStG schuldet
erträge
2617
Zinserträge § 233a AO, § 4 Abs. 5b
S/AM 2132
Gewährte Skonti aus Erlösen aus im
EStG
anderen EU-Land steuerpflichtigen
2618
Zinserträge § 233a AO
sonstigen Leistungen, für die der
Leistungsempfänger die Umsatzsteuer
2619
Zinserträge § 233a AO Sonderfall
schuldet
Anlage A KSt
S/AM 2133
Gewährte Skonti aus steuerfreien
Material- und
S 2620
Erhaltene Skonti
innergemeinschaftlichen Lieferungen
R 2624
§ 4 Nr. 1b UStG
Stoffverbrauch
-25
R 2134
S/AV 2626
Erhaltene Skonti 7 % Vorsteuer
S 2135
Gewährte Skonti aus im Inland steuer-
S/AV 2627
Erhaltene Skonti 16 % Vorsteuer
pflichtigen EU-Lieferungen
S/AV 2628
Erhaltene Skonti 19 % Vorsteuer
S/AM 2136
Gewährte Skonti aus im Inland steuer-
R 2629
pflichtigen EU-Lieferungen 7 % USt
R 2137
Seite 4